I enlighet med avsnitt 31 i Securities Exchange Act från 1934 är nationella värdepappersbörser i USA skyldiga att betala transaktionsavgifter till SEC baserat på volymen av värdepapper som säljs på deras marknader. Börsreglerna kräver att deras mäklare-handlare som är medlemmar betalar en del av dessa avgifter, som i sin tur överför ansvaret för att betala avgifterna till sina kunder.
Denna avgift är avsedd att göra det möjligt för SEC att täcka de kostnader som är förknippade med dess övervakning och reglering av de amerikanska värdepappersmarknaderna och värdepappersproffs. Den gäller för aktier, optioner och single stock futures (på round turn-basis); IB vidarebefordrar dock inte avgiften när det gäller single stock futures-affärer. Observera att denna avgift endast tas ut på försäljningssidan av värdepapperstransaktioner, vilket innebär att den tillämpas på den som beviljar en option (avgift baserad på den optionspremie som erhålls vid försäljningstillfället) och den som utövar en sälj- eller köpoption (avgift baserad på optionens lösenpris).
För räkenskapsåret 2016 togs avgiften ut till en skattesats på 0,0000218 dollar per 1 dollar av försäljningsintäkterna, men skattesatsen kan dock justeras årligen och i vissa fall i mitten av året om den realiserade transaktionsvolymen ger upphov till avgifter som är tillräckligt låga eller höga för att nå upp till de fastställda finansieringsnivåerna.1
Exempel på transaktioner som påverkas av denna avgift och exempel på beräkningar finns i tabellen nedan.
|
Transaktion |
Subjekt för avgift? |
Exempel |
Beräkning |
|
Aktieköp |
Nej |
N/A |
N/A |
|
Försäljning av aktier (alternativ kostnad plus provision) |
Ja |
Sälj 1,000 aktier MSFT@ $25.87 |
$0.0000218 * $25.87 * 1,000 = $0.563966 |
|
Samtalsköp |
Nej |
N/A |
N/A |
|
Påslagsköp |
Nej |
N/A |
N/A |
|
Kursförsäljning |
Ja |
Sälja 10 MSFT juni ’11 25-dollar-kursupprop @ 1 dollar.17 |
$0.0000218 * $1.17 * 100 * 10 = $0.025506 |
|
Putförsäljning |
Ja |
Sälj 10 MSFT juni ’11 $25 säljs @ $0.41 |
$0.0000218 * $0.41 * 100 * 10 = $0.00893838 |
|
Call Exercise |
No |
N/A |
N/A |
|
Put Exercise |
Ja |
Exercise of 10 MSFT June ’11 $25 puts |
$0.0000218 * $25.00 * 100 * 10 = $0.545 |
|
Kallelsetilldelning |
Ja |
Tilldelning av 10 MSFT June ’11 $25 calls |
$0.0000218 * $25.00 * 100 * 10 = $0.545 |
|
Påbörja tilldelningen |
Nej |
N/A |
N/A |