Mint minden nagy pénzügyi tranzakció, a New York-i lakáseladás is adófizetéssel jár. Ha befektetési célú ingatlanról van szó, nem pedig az elsődleges lakóhelyéről, akkor a tőkenyereség – vagyis a lakás vagy épület eladásából származó nyereség – után adózhat.
Ezért sok New York-i fordul egy népszerű adóhalasztási programhoz, az úgynevezett 1031-es cseréhez, amely lehetővé teszi, hogy elhalassza az adófizetést az ilyen típusú ingatlanok után, ha a pénzt egy szűk időkereten belül hasonló ingatlanba fekteti vissza.
Ez egy jó stratégia, ha egy visszaesés idején vásárolt, vagy bennfentes árazással rendelkezett egy lakásra, vagy több évig megtartotta a lakást, és látta az érték növekedését – mind olyan okok, amelyek miatt érdemes megfontolni a tőkenyereségadó-fizetés elhalasztását. Ha megteszi a cserét, a nyereség Önnél marad.
“Minden halasztott adófizetés jó adófizetés” – mondja Dean Roberts, a Norris McLaughlin ingatlanügyekkel foglalkozó ügyvédje. “Végül meg fogja fizetni ezt az adót, de ha 10 évig elhalasztja a fizetést, akkor 10 évig megvan a pénz, és nem kellett adót fizetnie” – mondja.
A 1031-es csereprogramhoz rengeteg szabály és bürokrácia kapcsolódik. Olvasson tovább a részletekért.
A cserének “hasonló jellegű” ingatlanokat kell magában foglalnia
A befektetési ingatlant hasonló jellegű ingatlanra kell cserélni, de lehetséges lakóingatlant kereskedelmi ingatlanra cserélni.
A 1031-es csere akkor is alkalmazható, ha nyaralóingatlant ad el, de valószínűleg az eladás előtt legalább hat hónapig befektetési céllal bérbe kell adnia, hogy megfeleljen a feltételeknek.
Triplemint’s Off-Market Advantage
Fedezze fel a piacon kívüli befektetési ingatlanokat az Ön által megcélzott környéken, amelyek megfelelnek az Ön igényeinek és költségvetésének. Találkozzon és tárgyaljon az eladókkal, mielőtt ingatlanjuk piacra kerülne.
Hagyja, hogy a Triplemint off-market csapata exkluzív hozzáférést biztosítson Önnek az értelmes ingatlanbefektetésekhez. Több lehetőség, kevesebb verseny, nincs licitháború.
Szoros határidők a kereskedésre
A szabályok betartása érdekében a minősített lakás eladásától számított 45 napon belül meg kell határoznia a megvásárolni kívánt ingatlant. A következő határidő a csereingatlan megvásárlásának lezárása az eredeti eladástól számított 180 napon belül.
Ez akkor válik bonyolulttá, ha 1031-es cserével próbál új építésű vagy építés előtt álló épületben vásárolni, ahol az átadási határidők késése befolyásolhatja a zárás időpontját.
Az adóbevallási határidőt is figyelembe kell vennie, különösen, ha az év vége felé ad el. Azt szeretné, ha az adásvétel még ugyanabban az adóévben megtörténne, vagy megfelelő tervezéssel egy másik adóévre tolhatná át.
A pénzeszközöknek egy közvetítőnél kell lenniük
Az első ingatlan eladása és a második ingatlan zárása között a nyereségének egy ingatlanügyvédnél kell letétben lennie. Ez a folyamat fontos része.
“Éppen ezek miatt a nagyon speciális kérdések miatt a legtöbb ember egy 1031 szolgáltatót vesz igénybe a tranzakció lebonyolításához” – mondja Roberts.
A cikk korábbi változatai Virginia K. Smith tudósítását és írását tartalmazták.