La fraude en entreprise peut coûter à une société jusqu’à 500 000 $ en capital seulement. Cependant, cela ne tient pas compte des autres ressources vitales perdues, comme le temps, la productivité, la réputation et la loyauté.
Lorsqu’une personne infiltre les opérations d’une entreprise, elle pourrait avoir accès aux bénéfices, ainsi qu’à des informations sensibles, à la propriété intellectuelle et à des documents. Des factures, des fiches de paie, des informations de crédit, des actifs et une identité compromis peuvent mettre en jeu l’avenir d’une entreprise. Les partenariats établis peuvent être résiliés, la fidélisation des clients peut diminuer, et l’emploi peut diminuer en raison de la confiance brisée et de la peur de l’exposition.
Lorsque les entreprises sont victimes de fraude, elles peuvent ne pas être en mesure de récupérer le montant total du capital perdu ou d’obtenir des réparations pour les dommages. Par conséquent, les organisations doivent utiliser des mesures préventives pour réduire le risque d’événements frauduleux.
Avec des outils automatisés, tels que les logiciels d’analyse prédictive, les organisations sont alertées dès que des valeurs ou des activités inhabituelles sont détectées. Cela permet à la direction de régler rapidement les problèmes et de sécuriser les systèmes pour garantir la protection du capital et des données sensibles.
Pour commencer, les entreprises doivent comprendre les différents types de fraude auxquels elles peuvent être confrontées afin de se préparer et de protéger leurs opérations de manière adéquate.
5 principaux types de fraudes commerciales
La fraude peut provenir de sources internes, comme les employés, ou de personnes externes, comme les clients ou les pirates informatiques. Cependant, quel que soit l’auteur de la fraude, les entreprises doivent comprendre les différentes menaces auxquelles elles peuvent être confrontées et l’impact qu’elles peuvent avoir sur leur organisation.
Les types courants de fraude qui se produisent au sein des entreprises comprennent-
1. Vol d’identité
Le vol d’identité pourrait potentiellement coûter à une entreprise des milliers de dollars pour retrouver l’accès à son identité et à toutes ses lignes de crédit. Les voleurs pourraient mettre la main sur des états financiers, des déclarations d’impôts et des documents bancaires, mettant à la fois l’identité et les finances de l’entreprise en danger.
Que les informations de l’entreprise soient stockées sous forme de documents physiques ou sur une base de données virtuelle, les entreprises doivent s’assurer que leurs états financiers sont sécurisés. Les documents numériques doivent être protégés par un pare-feu et seuls les utilisateurs autorisés, munis de noms d’utilisateur et de mots de passe définis, peuvent y accéder. De même, les papiers physiques doivent rester sous clé et n’être récupérés que par des travailleurs vérifiés.
L’usurpation d’identité peut également se produire si un chèque est égaré et se retrouve dans de mauvaises mains. Avec le numéro de compte et d’acheminement, un fraudeur pourrait potentiellement retirer des fonds. Par conséquent, les entreprises devraient envisager d’établir un système de paie distinct et d’utiliser les transferts électroniques de fonds (TEF).
2. fraude à la paie
Selon l’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), la fraude à la paie est deux fois plus susceptible de se produire dans une petite entreprise que dans une grande entreprise. La fraude comptable peut se produire de plusieurs façons différentes, notamment-
- Gonfler les heures – La fraude salariale la plus courante se produit lorsque les employés gonflent légèrement leurs heures enregistrées. En gonflant légèrement, les travailleurs reçoivent de petites augmentations de salaire, dans l’espoir de passer inaperçus et d’éviter les alertes du système. Cela peut se produire lorsqu’un employé est toujours pointé alors qu’il ne travaille pas, qu’il entre des heures supplémentaires manuellement ou qu’il fait du poinçonnage par binôme.
- Ne pas rembourser les avances – En de rares occasions, un employé peut demander une avance à son superviseur. Cependant, la plupart des registres de paie ne tiennent pas compte de ces scénarios, ce qui permet d’oublier facilement. Cela permet aux employés mal intentionnés de recevoir un salaire supplémentaire sans avoir l’intention de rembourser l’avance.
- Modification des taux de rémunération – Bien que cela soit très rare, certains employés travaillent avec des conseillers en paie qui ont accès au système comptable pour gonfler les salaires horaires. Cela nécessite que l’utilisateur autorisé modifie temporairement la rémunération juste avant que les paiements soient libérés pour éviter de déclencher le système.
Pour lutter contre ces risques, les organisations devraient effectuer des vérifications des antécédents des nouveaux employés pour s’assurer qu’ils n’ont pas de casier judiciaire ou d’antécédents professionnels douteux. Les entreprises devraient également effectuer des vérifications régulières de la paie pour suivre tous les fonds sortants et les salaires horaires afin d’en assurer l’exactitude.
3. Fraude monétaire
La fraude monétaire peut impliquer des billets contrefaits et le vol physique d’argent liquide dans une entreprise.
- Billets contrefaits – Malheureusement, les faux billets peuvent passer inaperçus lors de l’achat initial, mais sont vérifiés une fois que l’entreprise tente d’effectuer un dépôt. L’entreprise se retrouve alors avec des stocks et des revenus perdus. Par conséquent, les entreprises doivent former leurs employés sur la manière de distinguer les vrais billets des faux grâce à leurs caractéristiques physiques. Les différences de micro-impression, les filigranes, les impressions en relief et l’encre colorée sont autant de signes de fausse monnaie.
- Vol d’argent liquide – La plupart des fraudes dans les petites entreprises proviennent du vol d’argent liquide par des employés internes. L’écrémage, le vol d’argent et les déboursements de caisse sont les fraudes en espèces les plus courantes commises par les employés et peuvent coûter des centaines de dollars aux entreprises. Pour prévenir la fraude des employés, les entreprises doivent surveiller en permanence les caisses et demander aux superviseurs de compter les tiroirs-caisses à la fin de chaque quart de travail.
4. Fraude par retour de marchandise
Il existe de nombreux types de fraudes par retour de marchandise, mais chacune d’entre elles peut mettre en danger les stocks et les finances d’une entreprise. Certains clients peuvent acheter un article et essayer de retourner le produit après l’avoir déjà utilisé pour obtenir un remboursement. Dans ce cas, l’entreprise se retrouve avec un article défectueux et une perte de revenus. D’autres clients peuvent voler des produits et tenter de les retourner pour obtenir un remboursement, en prétendant qu’ils ont perdu le reçu pour faire un profit.
Cependant, les entreprises peuvent prévenir la fraude au retour en mettant en place des politiques strictes qui exigent des reçus physiques ou numériques ou des profils de fidélité des clients pour vérifier les achats. Les entreprises peuvent également limiter le temps de retour afin que les consommateurs ne puissent recevoir un crédit de magasin ou un remboursement que dans une petite fenêtre. Ces politiques minimisent le risque de recevoir un article utilisé ou volé.
5. Fraude à l’indemnisation des travailleurs
La plupart des États exigent que les entreprises souscrivent une assurance contre les accidents du travail si les employés se blessent ou tombent malades au travail. Cependant, certains travailleurs ont trouvé des moyens de tirer profit de cette indemnisation. Les employés peuvent demander une indemnisation des travailleurs pour une blessure qui a eu lieu en dehors du travail ou fabriquer complètement une maladie.
La seule façon pour les entreprises de prévenir ce type de fraude est de conserver une documentation détaillée sur toutes les opérations et les employés. Des rapports réguliers qui décrivent tout problème ou accident pendant les tâches peuvent aider à créer une chronologie et à fournir des preuves si une fausse réclamation est suspectée.
Malheureusement, la fraude commerciale peut se présenter sous de nombreuses formes, ce qui la rend difficile à détecter, à moins que la direction ne connaisse les escroqueries les plus courantes. Pour se protéger contre les activités frauduleuses, les entreprises doivent mettre en place des sessions de formation, des audits réguliers et des logiciels de surveillance. Ces techniques de prévention de la fraude peuvent permettre aux organisations d’économiser le capital, les efforts et le temps nécessaires au rapprochement des actifs perdus.