Podle § 31 zákona o burze cenných papírů z roku 1934 jsou americké národní burzy cenných papírů povinny platit SEC transakční poplatky na základě objemu cenných papírů prodaných na jejich trzích. Pravidla burzy vyžadují, aby jejich členové z řad makléřů-dealerů platili část těchto poplatků, kteří následně přenášejí odpovědnost za placení poplatků na své zákazníky.
Tento poplatek má SEC umožnit úhradu nákladů spojených s dohledem a regulací amerických trhů s cennými papíry a odborníků na cenné papíry. Vztahuje se na akcie, opce a futures na jednotlivé akcie (na základě kruhového obratu); IB však nepřevádí poplatek v případě obchodů s futures na jednotlivé akcie. Všimněte si, že tento poplatek se vyměřuje pouze na straně prodeje obchodů s cennými papíry, čímž se vztahuje na zadavatele opce (poplatek na základě opční prémie přijaté v okamžiku prodeje) a na vykonavatele prodejního nebo kupního postoupení (poplatek na základě realizační ceny opce).
Pro fiskální rok 2016 byl poplatek vyměřen ve výši 0,0000218 USD za 1,00 USD výnosů z prodeje, nicméně sazba podléhá ročním a v některých případech i pololetním úpravám, pokud realizovaný objem obchodů generuje poplatky dostatečně nižší nebo vyšší než cílová úroveň financování.1
Příklady transakcí, na které má tento poplatek dopad, a vzorové výpočty jsou uvedeny v následující tabulce.
|
Transakce |
Podléhá poplatku? |
Příklad |
Kalkulace |
|
Nákup akcií |
Ne |
N/A |
N/A |
|
Prodej zásob (varianta cena plus provize) |
Ano |
Prodej 1,000 akcií MSFT@ 25 USD.87 |
$0.0000218 * $25.87 * 1,000 = $0.563966 |
|
Nákup |
Ne |
N/A |
N/A |
|
Nákup |
|||
|
Nákup |
Ne |
N/A |
N/A |
|
Prodej callů |
Ano |
Prodej 10 callů MSFT June ’11 $25 @ $1.17 |
$0.0000218 * $1.17 * 100 * 10 = $0.025506 |
|
Prodej opcí |
Ano |
Prodej 10 opcí MSFT červen ’11 $25 @ $0,41 |
$0,0000218 * $0,41 * 100 * 10 = $0.008938 |
|
Call Exercise |
No |
N/A |
N/A |
|
Put Exercise |
Ano |
Exercise of 10 MSFT June ’11 $25 puts |
$0.0000218 * $25,00 * 100 * 10 = $0,545 |
|
Přidělení call |
Ano |
Přidělení 10 callů MSFT červen ’11 za $25 |
$0.0000218 * $25,00 * 100 * 10 = $0,545 |
|
Přidělení |
Ne |
N/A |
N/A |
.