Podnikatelský podvod může stát společnost až 500 000 dolarů jen na kapitálu. To však nezohledňuje další ztracené životně důležité zdroje, jako je čas, produktivita, pověst a loajalita.
Když někdo pronikne do obchodních operací, může získat přístup k ziskům, ale i k citlivým informacím, duševnímu vlastnictví a dokumentům. Kompromitace faktur, výplatních pásek, úvěrových informací, majetku a identity může ohrozit budoucnost podniku. Může dojít k ukončení navázaných partnerských vztahů, k poklesu počtu zákazníků a ke snížení zaměstnanosti v důsledku narušené důvěry a strachu z odhalení.
Pokud se podniky stanou obětí podvodu, nemusí být schopny získat zpět celou výši ztraceného kapitálu nebo získat náhradu škody. Organizace proto musí používat preventivní opatření, aby snížily riziko podvodných událostí.
Pomocí automatizovaných nástrojů, jako je software pro prediktivní analýzu, jsou organizace upozorněny vždy, když jsou zjištěny neobvyklé hodnoty nebo aktivity. To umožňuje managementu neprodleně řešit problémy a zabezpečit systémy tak, aby byla zajištěna ochrana kapitálu a citlivých dat.
Pro začátek by společnosti měly porozumět různým typům podvodů, kterým mohou čelit, aby se na ně mohly náležitě připravit a chránit své operace.
5 hlavních typů podvodů v podnikání
Podvody mohou pocházet z interních zdrojů, jako jsou zaměstnanci, nebo od externích osob, jako jsou zákazníci nebo hackeři. Bez ohledu na pachatele však podniky musí rozumět různým hrozbám, se kterými se mohou setkat, a tomu, jak mohou ovlivnit jejich organizaci.
Mezi běžné typy podvodů, které se vyskytují v podnicích, patří-
1. Krádež identity
Krádež identity může firmu potenciálně stát tisíce dolarů, aby znovu získala přístup ke své identitě a všem úvěrovým linkám. Zloději by se mohli zmocnit finančních výkazů, daňových přiznání a bankovních dokumentů, čímž by ohrozili identitu i finance podniku.
Ať už jsou informace o firmě uloženy ve formě fyzické dokumentace nebo ve virtuální databázi, podniky musí zajistit bezpečnost svých finančních výkazů. Digitální záznamy by měly být chráněny bránou firewall a přístup k nim by měli mít pouze oprávnění uživatelé s nastavenými uživatelskými jmény a hesly. Stejně tak fyzické dokumenty by měly zůstat pod zámkem a vybírat je pouze prověření pracovníci.
Ke krádeži identity může dojít také v případě, že se šek ztratí a dostane se do nesprávných rukou. S číslem účtu a směrovacím číslem by podvodník mohl potenciálně vybrat finanční prostředky. Proto by společnosti měly zvážit zřízení samostatného mzdového systému a využívání elektronických převodů finančních prostředků (EFT).
2. Mzdové podvody
Podle Asociace certifikovaných vyšetřovatelů podvodů (ACFE) je pravděpodobnost mzdových podvodů v malé firmě dvakrát vyšší než ve velkém podniku. K účetním podvodům může dojít několika různými způsoby, včetně-
- Nadhodnocování hodin – K nejčastějšímu mzdovému podvodu dochází, když zaměstnanci mírně nadhodnocují své evidované hodiny. Pomocí postupného navyšování dostávají pracovníci malé zvýšení mzdy v naději, že budou přehlédnuti a vyhnou se systémovým upozorněním. K tomu může dojít, když má zaměstnanec stále zapsané hodiny a přitom nepracuje, zadává hodiny navíc ručně nebo provádí tzv. buddy punching.
- Nevracení záloh – Ve výjimečných případech může zaměstnanec požádat svého nadřízeného o zálohu. Většina mzdových záznamů však s těmito scénáři nepočítá, takže se na ně snadno zapomene. To umožňuje zaměstnancům se špatnou vůlí získat mzdu navíc, aniž by měli v úmyslu zálohu vrátit.
- Změna mzdových sazeb – Ačkoli je to velmi neobvyklé, někteří zaměstnanci spolupracují se mzdovými poradci, kteří mají přístup do účetního systému, aby nafoukli hodinovou mzdu. To vyžaduje, aby oprávněný uživatel dočasně změnil výši mzdy těsně před uvolněním plateb, aby nedošlo ke spuštění systému.
V rámci boje proti těmto rizikům by organizace měly provádět prověrky nových zaměstnanců, aby se ujistily, že nemají záznam v trestním rejstříku nebo pochybnou pracovní historii. Podniky by také měly provádět pravidelné mzdové audity, aby sledovaly všechny odchozí prostředky a hodinové mzdy a zajistily tak jejich přesnost.
3. Podvody s penězi
Podvody s penězi mohou zahrnovat padělané bankovky a fyzické odcizení hotovosti z podniku.
- Padělané bankovky – falešné bankovky mohou být bohužel při prvním nákupu přehlédnuty, ale jsou ověřeny, jakmile se podnik pokusí provést vklad. Podnik tak přichází o zásoby a tržby. Podniky by proto měly školit zaměstnance, jak pomocí fyzických znaků rozeznat pravé bankovky od falešných. Rozdíly v mikrotisku, vodoznaky, reliéfní tisk a barevný inkoust jsou znaky padělaných peněz.
- Krádeže hotovosti – Většina podvodů v malých firmách vzniká krádežemi hotovosti vlastními zaměstnanci. Skimming, krádeže hotovosti a výplaty z pokladen jsou nejčastějšími podvody zaměstnanců s hotovostí, které mohou podniky stát stovky dolarů. Aby se předešlo podvodům ze strany zaměstnanců, měly by firmy průběžně sledovat pokladny a nechat vedoucí pracovníky na konci každé směny přepočítat pokladní zásuvky.
4. Podvody s vracením zboží
Existuje mnoho typů podvodů s vracením zboží, ale každý z nich může ohrozit zásoby a finance podniku. Někteří zákazníci mohou zakoupit zboží a pokusit se jej vrátit poté, co jej již použili, aby získali zpět peníze. V takovém případě zůstává podniku vadné zboží a dochází ke ztrátě příjmů. Jiní zákazníci mohou výrobek ukrást a pokusit se ho vrátit, aby získali zpět peníze, a tvrdit, že ztratili účtenku, aby na tom vydělali.
Podniky však mohou podvodům s vracením zboží zabránit zavedením přísných zásad, které vyžadují fyzické nebo digitální účtenky nebo věrnostní profily zákazníků k ověření nákupů. Podniky mohou také omezit dobu vrácení zboží, aby spotřebitelé mohli získat kredit obchodu nebo vrácení peněz pouze v rámci malého časového okna. Tyto zásady minimalizují riziko přijetí použitého nebo odcizeného zboží.
5. Podvody v obchodním styku. Podvody s náhradou škody pracovníkům
Většina států vyžaduje, aby si podniky zakoupily pojištění náhrady škody pracovníkům, pokud se zaměstnanci při práci zraní nebo onemocní. Někteří pracovníci však našli způsob, jak toto odškodnění zneužít. Zaměstnanci mohou podat žádost o odškodnění pracovníků za úraz, který se stal mimo práci, nebo si nemoc zcela vymyslet.
Jediným způsobem, jak mohou podniky zabránit tomuto typu podvodů, je vést podrobnou dokumentaci o všech činnostech a zaměstnancích. Pravidelná hlášení, která popisují veškeré problémy nebo nehody během plnění úkolů, mohou pomoci vytvořit časovou osu a poskytnout důkazy v případě podezření na falešnou žádost.
Podnikatelské podvody se bohužel mohou vyskytovat v mnoha podobách, takže je obtížné je odhalit, pokud si vedení není vědomo běžných podvodů. Na ochranu před podvodnou činností by společnosti měly zavést školení, pravidelné audity a monitorovací software. Tyto techniky prevence podvodů mohou organizacím ušetřit kapitál, úsilí a čas potřebný k vyrovnání ztracených aktiv
.